Jeśli by zapłacił 10 listopada. To dalej korekta in plus powinna byc uwzględniona w deklaracji za listopad - do 25 grudnia. Czy można ją złożyć w deklaracji za październik?
J
Magdalena Hosiawa
Wykładowca
prawie 10 lat
temu
W październiku mija 150 dzień od terminu płatności za fakturę. Za ten okres rozliczeniowy "Bartex" może skorygować VAT należny z faktury na deklaracji VAT - 7, którą ma obowiązek złożyć do 25 listopada. W przykładzie powyżej ewidentnie kontrahent zapłacił po terminie złożenia deklaracji (30 listopada) za październik, stąd wymagana jest ponowna korekta VAT należnego w deklaracji za listopad.
W przypadku przez Panią wymienionym, jeżeli tylko "Bartex" nie złożył do 10 listopada deklaracji za październik (z reguły większość firm składa deklarację na ostatni moment czyli ok. 25-tego listopada) nie musi dokonać żadnej korekty (bo 150 dzień mija w październiku, a zapłata nastąpiła do dnia złożenia deklaracji podatkowej za październik - zgodnie z art. 89a ust.3).
A
Artur Owczarek
ponad 7 lat
temu
Jeśli wystawienie faktury miało miejsce przed np. dostawą (momentem powstania obowiązku podatkowego dla towarów "typowych"), to moment powstania obowiązku nie przeskakuje magicznie na dzień wystawienia faktury, tylko pozostaje niezmieniony, prawda?
J
Magdalena Hosiawa
Wykładowca
ponad 7 lat
temu
Zgadza się.
Korzystanie z tej witryny oznacza wyrażenie zgody na wykorzystanie plików cookies m.in. w celach: świadczenia usług, statystyk i personalizacji reklamy.
Więcej informacji możesz znaleźć w naszej
Polityce Prywatności
