6. Ujmowanie faktury korygującej

Dzień dobry. Dlaczego faktura korygująca nie została złożona w deklaracji za czerwiec? Potwierdzenie uzyskano do 25 lipca...

Podbijam pytanie. Dniem składania reklamacji za czerwiec jest 25 lipca. Jeśli jeszcze nie złożyliśmy, to powinno się dać

Dobry wieczór! Również się nad tym zastanawiam - dlaczego lipiec?

Też miałam tę wątpliwość na początku - z wykładu wynika więc, że warunkiem zaliczenia Faktury korygującej do deklaracji za dany miesiąc jest potwierdzone otrzymanie Fry korygującej w tym miesiącu, za który rozliczamy. Otrzymanie i potwierdzenie przyszło w Lipcu więc w deklaracji za Lipiec. Gdyby F-re otrzymano jeszcze do 30/06(okres rozliczeniowy czerwiec) wówczas można by w czerwcu.

W wykładzie jest wyraźnie powiedziane że jeśli dostawca otrzymał potwierdzenie 24 lipca to może rozliczyć fakturę korygującą w deklaracji za czerwiec. Nie wiem dlaczego w rozwiązaniu przykładu jest inaczej.

przepraszam, pomyliłem miesiące. W wykładzie jest powiedziane że sprzedaż była w lutym a 25 marca dostawca otrzymał potwierdzenie od odbiorcy to sprzedawca może ująć fakturę korygującą w deklaracji za luty.

Dokładnie jak komentarze wyżej , niezgodność wykładu poprzedzającego z przykładem.

Na podstawie art. 29a ust. 13 ustawy o VAT: podstawę opodatkowania możemy obniżyć tylko pod warunkiem posiadania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej przez kontrahenta, uzyskanego przed upływem terminu do złożenia deklaracji podatkowej za dany okres rozliczeniowy, w którym nabywca towarów lub usługobiorca otrzymał fakturę korygującą. Nabywca otrzymał fakturę korygującą w dniu 18 lipca (liczy się data otrzymania przez klienta by zdecydować w deklaracji za który okres jest rozliczana korekta a nie data faktury korygującej). Stąd deklaracja za lipiec bo Budimex otrzymał potwierdzenie, że nabywca otrzymał fakturę korygującą przed upływem terminu do złożenia deklaracji za lipiec.

Pani Magdo, czy dobrze rozumiem? Mamy wystawioną fakturę korygującą w lipcu. Gdyby nabywca odebrał tą fakturę na przykład dopiero w grudniu (i potwierdzenie odbioru otrzymalibyśmy do 25 stycznia), to wówczas obniżenie podstawy opodatkowania dokonujemy w deklaracji za grudzień? Pozdrawiam :)