Nawiązując do przykładu 6 chciałbym zapytać czy zamiast faktury korygującej na plus nie można by było wystawić normalnej faktury za usł. transportową z dniem 26 lipca jako usługi wykonanej dla kontrahenta i pominąć te "perypetie" związane z odsetkami i korektą deklaracji (nie biorę pod uwagę innej sytuacji gdzie byłaby zastosowana błędna stawka VAT tj. zamiast 23% to 8%)?
M
Magda Hosiawa
ponad 9 lat
temu
Koszt transportu dotyczył dostawy towarów, która miała miejsce w maju. W takim wypadku obowiązek podatkowy powstaje w momencie dostawy towarów tj. w maju, w związku z tym ta data musi zostać odzwierciedlona na fakturze. A to oznacza, że musimy wystawić fakturę korygującą oraz dokonać korekty deklaracji za maj. Gdybyśmy wystawili fakturę w lipcu z datą dostawy lipiec byłoby to błędne podejście, które wiązałoby się podczas kontroli z korektą zeznania oraz zapłatą odsetek za okres maj-lipiec (jak udowodnilibyśmy, że usługa transportu miała miejsce w lipcu?).
Korzystanie z tej witryny oznacza wyrażenie zgody na wykorzystanie plików cookies m.in. w celach: świadczenia usług, statystyk i personalizacji reklamy.
Więcej informacji możesz znaleźć w naszej
Polityce Prywatności
